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CFA考点分析:GIPS相关考点

日期: 2020-02-10 16:53:03 作者: 李京

  想要在学业上有所进步,就要多观察、多吃苦、多研究。CFA备考,不仅要有吃苦耐劳的精神,还要有坚韧不拔的毅力。CFA考点分析:GIPS相关考点,下面随着小编一起来看看具体情况,希望对考生有帮助。

  CFA词汇。1、Verification的相关规定

  ○ 是否verification

  ◆ 公司可以不雇佣独立三方帮忙verify遵守GIPS的情况,由自己自行监管(self-regulate)遵守情况。

  ◆ 也可以自愿(voluntarily)雇佣独立三方对公司GIPS的遵守情况进行verification。

  ○如何verification

  ◆ Verification需要验证整个公司遵守GIPS的情况,以及对GIPS所有规定的遵守情况

  ◆ 不要求独立三方公司确保verification的准确性,尽可能检查即可

  2、Composite Construction

  ○公司的指数资产构成一定需要包括所有相似投资目标(similar strategy),授权(discretionary),付费(fee-paying)的资产

  ○对于非付费资产(non-fee-paying)可以包括在其中,但是一定要披露;

  ○ non-discretionary一定不能包含在composite中

  3、Historical Performance Record

  ○当公司声称遵守GIPS时,至少披露过去5年的业绩,如果成立不足5年,要披露成立至今的业绩。e.g. 一家公司成立了3年,那么就要披露3年的业绩

  ○宣称遵守后,每过一年,都要披露新的一年的业绩,直至披露满10年。

  以上就是关于CFA考点分析:GIPS相关考点的全部内容,希望对考生有帮助。没有压力,低水就不能高流。没有毅力,理想就不能实现。CFA考试备考,大家不要惧怕困难,没有不能实现的梦想,只有不够努力的自己,小伙伴们要坚持学习哦!


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标签: cfa考试用书